Si posee una criptomoneda, como Bitcoin o Ethereum, debe entender cómo afecta a su responsabilidad fiscal cada vez que la compra, la vende o la mina.
¿Cómo se gravan los impuestos en criptomonedas?
Los impuestos sobre las cripto se basan en una decisión de que las criptodivisas como Bitcoin deberían ser tratadas como un activo de capital (como las acciones o los bonos), en lugar de una moneda (como los dólares o los euros). Esta decisión tiene importantes ramificaciones para las personas que poseen cripto, ya que los abre a impuestos más complicados.
Los activos de capital se gravan siempre que se venden con beneficios. Cuando compras bienes o servicios con Bitcoin, y la cantidad de cripto que gastas puede haber ganado en valor sobre lo que pagaste por ella, tu gasto incurre en impuestos sobre las ganancias de capital.
Digamos que usted compró 20 dólares de Bitcoin y los mantuvo mientras subían de valor a 200 dólares. Si utilizas el bitcoin para comprar alimentos por valor de 200 dólares, deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital por los 180 dólares que has obtenido, aunque parezca que has gastado el Bitcoin, en lugar de venderlo.
Para Hacienda es lo mismo.
El hecho de que Hacienda decidiera gravar el cripto como un activo de capital puede haber sido por la forma en que la mayoría de la gente lo trata, dice Jeff Hoopes, profesor asociado de la Universidad de Carolina del Norte y director de investigación del Centro de Impuestos de la UNC. "Supongo que [el IRS] decidió esto porque la mayoría de la gente mantiene el cripto como una inversión, y nosotros gravamos la apreciación de los activos de capital mantenidos como una inversión", dice.
Pero la decisión también puede haber sido un movimiento pragmático, dice Jon Feldhammer, socio de impuestos en Baker Botts. "[Las criptomonedas] empezaron a tener volúmenes de negociación de decenas de millones de dólares cada día, y estaba claro que Hacienda estaba perdiendo una importante fuente de ingresos fiscales", dice.
Ganancias de capital frente a pérdidas de capital
Aquí hay una buena noticia para los impuestos sobre las criptomonedas: Sólo debes impuestos si lo gastas o vendes y obtienes una ganancia. Si vendes o gastas tu cripto con una pérdida, no debes ningún impuesto por la transacción.
Si compró 10.000 dólares en Bitcoin y los vendió por 13.000 dólares, por ejemplo, su ganancia imponible sería de 3.000 dólares. Pero si vendiera el mismo Bitcoin por 7.000 dólares, no debería nada en impuestos, e incluso podría utilizar parte de sus 3.000 dólares en pérdidas de Bitcoin para compensar otras ganancias de inversión en un futuro.
Criterío FIFO
En el caso de que el inversor haya realizado más de una operación con criptomonedas deberá aplicar el criterio FIFO (first in, First out); es decir las primeras ventas de criptomonedas corresponden al valor de adquisición de la primera operación, como una operación única al igual que se aplica en la fiscalidad de las acciones.
Es importante destacar que aunque no hagas efectivo en dinero real los beneficios con criptomonedas tendrás que presentar los beneficios en tu Declaración de la Renta;
¿Debo pagar impuestos por Bitcoin y las criptomonedas?
El hecho de que deba pagar impuestos por su Criptos depende de cómo la haya obtenido y de cómo la utilice.
¿Hiciste minería de Bitcoin u otras criptos? La "minería" de criptomonedas es cuando utiliza ordenadores para resolver ecuaciones complicadas y registrar datos en la cadena de bloques. A cambio de este trabajo, puedes recibir un pago en nuevos tokens de cripto. Debes pagar impuestos por todo el valor de la criptodivisa que hayas obtenido mediante la minería.
¿Recibiste cripto como una recompensa o un air drop? Si recibes criptodivisas a través de una promoción de marketing o un lanzamiento air drop, cuenta como ingreso gravable.
¿Recibió un pago por bienes o servicios en criptodivisa? Si alguien le paga con criptomoneda por bienes o servicios prestados, la totalidad del pago cuenta como ingreso imponible, igual que si le pagaran en efectivo. Sin embargo, a diferencia de un pago en efectivo, su cliente también podría deber impuestos sobre la renta si su cripto le proporciona un valor mayor del que pagó por él.
¿Vendiste criptomoneda para obtener una ganancia de inversión? Si vende la criptodivisa por un valor superior al que pagó por ella, deberá pagar impuestos sobre la ganancia, al igual que lo haría con las acciones o los fondos de inversión.
¿Convertiste o cambiaste una cripto por otra? Cuando conviertes o intercambias criptomonedas -cambiando bitcoin por ethereum, por ejemplo-, debes pagar impuestos sobre cualquier ganancia que obtengas en la transacción. Si compró 400 euros de bitcoin y los utilizó para comprar 1.000 euros de ethereum, deberá pagar impuestos por 600 euros de beneficios realizados, aunque sólo esté cambiando una cripto por otra.
Aunque esto puede parecer mucho para seguir, no tome ningún atajo. "Los contribuyentes están obligados a informar de sus transacciones de cripto en sus declaraciones de impuestos"
Novedades declaración de criptomonedas 2024 en España: Resumen y modelos a utilizar
Declarar criptomonedas en España ya es obligatorio desde el 1 de enero de 2024.
Esta nueva normativa ha generado dudas entre los contribuyentes, por lo que a continuación te resumimos los puntos clave y te explicamos qué modelos utilizar para declarar tus criptomonedas a Hacienda:
¿Quiénes están obligados a declarar criptomonedas?
* Personas físicas y jurídicas residentes en España.
* Establecimientos permanentes en España de no residentes que presten servicios de cambio entre criptomonedas y moneda fiduciaria o entre diferentes criptomonedas, intermedien en operaciones con criptomonedas o custodien claves criptográficas privadas.
¿Qué se debe declarar?
* Saldos de criptomonedas a 31 de diciembre de 2023.
* Operaciones de adquisición, transmisión, permuta y transferencia de criptomonedas realizadas desde el 25 de abril de 2023.
* Criptomonedas situadas en el extranjero.
¿Cómo declarar criptomonedas?
Las criptomonedas se declaran en la Declaración de la Renta utilizando las casillas 1800 a 1814. En estas casillas se deberá detallar:
- Casillas 1800 : Transacciones realizadas con criptomonedas (adquisiciones, transmisiones, permutas y transferencias).
- Casillas 1802 y 1803: Criptomonedas intercambiadas y las recibidas a cambio.
- Casillas 1804 y 1806: Valor de las operaciones de intercambio y adquisición de criptomonedas.
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
No declarar las criptomonedas a Hacienda puede acarrear sanciones de hasta 20.000 euros. Además, la declaración de datos incorrectos o la omisión de información conllevará una multa fija de 150 euros.
Recomendaciones:
* Se recomienda estudiar cómo declarar tus criptomonedas con antelación para evitar errores y sanciones.
* Puedes consultar la guía de la Agencia Tributaria sobre la declaración de criptomonedas para obtener más información: [https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/GI55.shtml](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/GI55.shtml)
* Si tienes dudas, puedes contactar con un asesor fiscal para que te ayude a declarar tus criptomonedas correctamente.
Novedades adicionales:
* La Agencia Tributaria podrá embargar criptomonedas para cobrar deudas.
* La Agencia Tributaria va a regular el rastreo de transferencias de criptomonedas.
Es importante mantenerse informado sobre las últimas novedades en la normativa sobre criptomonedas para cumplir con las obligaciones fiscales de manera correcta. Esta publicación pretende ser ua guía básica. Si tienes que declarar criptomondas consulter con un asesor fiscal legal
conversaciones de facebook